I. Nghĩa vụ tuân thủ quy định thuế, kế toán

Ở Singapore, nghĩa vụ tuân thủ quy định thuế và kế toán là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin tài chính, đồng thời tuân thủ các quy định và luật pháp liên quan. Dưới đây là những nghĩa vụ cơ bản mà doanh nghiệp phải tuân thủ:

• Đăng ký và nộp thuế: Doanh nghiệp phải đăng ký với Cơ quan thuế (Inland Revenue Authority of Singapore - IRAS) và thuộc diện đăng ký thuế. Đối với thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế hàng năm và đóng thuế phù hợp.
• Bảo đảm tính chính xác của sổ sách kế toán: bao gồm việc ghi chép chính xác các giao dịch tài chính, lưu trữ và bảo vệ hồ sơ kế toán.
• Chuẩn bị và nộp báo cáo tài chính: Doanh nghiệp phải chuẩn bị báo cáo tài chính hàng năm, bao gồm báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo vốn chủ sở hữu.
• Tuân thủ các quy định thuế: Doanh nghiệp phải tuân thủ các quy định thuế liên quan đến thuế thu nhập, GST, thuế bất động sản và thuế mua bán. Điều này bao gồm việc nộp thuế đúng hạn, áp dụng các mức thuế chính xác và giữ các hồ sơ và chứng từ liên quan.
• Giữ các hồ sơ và tài liệu kế toán: Doanh nghiệp phải giữ các hồ sơ và tài liệu kế toán liên quan ít nhất trong vòng 5 năm, bao gồm các hóa đơn, chứng từ, báo cáo tài chính và các tài liệu khác liên quan đến thuế và kế toán.

Các loại thuế ở Singapore:

1. Thuế thu nhập cá nhân (Personal Income Tax): Thuế thu nhập cá nhân sẽ phụ thuộc nhiều vào tình trạng cư trú cho mục đích thuế của cá nhân đó. Đối với công dân Singapore hoặc ở tại Singapore trên 183 ngày, thuế thu nhập cá nhân áp dụng mô hình lũy tiến từ mức 0% đến mức 22% dựa trên các mức thu nhập. Đối với cá nhân ở tại Singapore dưới 183 ngày, tùy ngành nghề và thời gian hiện diện sẽ có mức thuế khác nhau
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate Income Tax): Đối với doanh nghiệp ở Singapore, thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho lợi nhuận hàng năm. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore liên tục được chính phủ điều chỉnh giảm trong nhiều năm và ấn định tại mức 17% ở hiện tại. Mức thuế tương đối thấp này là một trong các lý do thu hút số lượng đầu tư lớn từ nước ngoài.
3. Thuế giá trị gia tăng (Goods and Services Tax - GST): GST là một loại thuế tiêu dùng áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ tại Singapore. Mức thuế GST hiện tại là 7% và dự đoán sẽ lên 9% trong vài năm tới, và doanh nghiệp phải đăng ký và thu thuế GST từ khách hàng của mình nếu doanh thu hàng năm của họ vượt quá ngưỡng quy định.
4. Thuế bất động sản (Property Tax): Thuế bất động sản áp dụng lên quyền sở hữu cho tài sản địa ốc, bao gồm căn nhà, đất và tài sản bất động sản khác kể cả bất động sản đó đang được cư trú, được cho thuê hay bỏ trống. Mức thuế bất động sản được tính dựa trên giá trị địa ốc và được thu hàng năm.
5. Thuế mua bán (Stamp Duty): Thuế mua bán áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản, bao gồm cả bất động sản và chứng khoán. Mức thuế mua bán được tính dựa trên giá trị giao dịch.
6. Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần: Việt Nam và Singapore đã chính thức ký kết hiệp định tránh đánh thuế hai lần vào năm 1994 nhằm loại bỏ việc một nguồn thu nhập bị đánh thuế hai lần khi chuyển từ nước này sang nước khác

Ngoài các loại thuế trên, Singapore cũng áp dụng một số loại thuế khác như thuế nhà thầu, thuế quảng cáo, thuế lái xe, và thuế nhập khẩu. Việc tuân thủ các quy định thuế là rất quan trọng để duy trì tuân thủ pháp luật và đóng góp vào nguồn thu ngân sách của Singapore. Tuy nhiên, đáng chú ý rằng thông tin trên có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy luôn nên tra cứu và tham khả

II. Dịch vụ kế toán và báo cáo thuế tại Luật 7S:

Hệ thống thuế ở Singapore có nhiều quy định phức tạp và thay đổi thường xuyên, báo cáo tài chính phải tuân thủ các quy định và nguyên tắc kế toán, quy trình nộp thuế cũng phức tạp, đòi hỏi tính chính xác và sự tỉ mỉ. Việc hiểu và áp dụng đúng các quy định mới có thể là một thách thức. Điều này đặc biệt đúng đối với các doanh nghiệp đang mới thành lập hoặc không quen thuộc với quy định thuế của Singapore.

Luật 7S là đơn vị chuyên cung cấp các dịch vụ kế toán và thuế tại Singapore, chúng tôi cung cấp các tư vấn chuyên môn về kế toán và quản lý tài chính. Điều này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình và áp dụng các chiến lược tài chính phù hợp.

Với kiến thức sâu sắc về hệ thống thuế của Singapore và kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực này, chúng tôi cam kết mang đến cho bạn dịch vụ chuyên nghiệp, đáng tin cậy và tận tâm, tạo ra những giải pháp tài chính thông minh và hiệu quả, đáp ứng đúng yêu cầu của bạn